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Seminario

Curso Fraude a los Estados Financieros

Este seminario tiene como propósito comprender la naturaleza del fraude corporativo partiendo de su naturaleza intrínseca hasta abordar algunos esquemas de manipulación contable. Asimismo, se abordan las limitaciones de las normas de auditoria generalmente aceptadas (NAGAS) en la investigación de fraudes y se establecen los roles de la auditoria forense y la pericia judicial contable en el contexto de los delitos económicos. Se entregan tips sobre cómo enfrentar una investigación interna producto de un fraude o irregularidad.

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Duración:

8 horas

Fecha:

Curso aún no programado en modalidad abierta

Relator:

Christian Nino-Moris

Folleto descriptor del curso:

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Sobre Este Curso

Metodología

  • Exposiciones conceptuales donde el relator aporta la estructura teórica y fundamentos prácticos basados en la teoría criminológica del fraude y la normativa nacional;
  • Análisis de casos prácticos focalizados y concretos relacionados a los tópicos abordados en las diferentes unidades que se desprenden del quehacer nacional
  • Se fomenta el debate y la participación entre los asistentes;
  • Los participantes serán provistos de material de capacitación especialmente diseñado para el curso. Adicionalmente, material de interés será enviados a los asistentes una vez terminado el seminario (dentro de los 5 días hábiles).

Dirigido A

Fiscalizadores mercado financiero y/o tributario; auditores externos; auditores internos; auditores de fraude; directores de empresas; dueños de empresas; encargados control interno; comptrollers; compliance officers, y académicos de áreas técnicas afines. ​

Objetivos

  • Conocer aspectos técnicos sobre la naturaleza del fraude corporativo.
  • Identificar los aspectos de la auditoria forense (auditoria de fraude) como una herramienta útil para la investigación de irregularidades corporativas, destacando las diferencias más significativas respecto a la auditoria tradicional y el peritaje judicial contable, como así también identificar las limitantes de las normas de auditoria generalmente aceptadas (NAGAS).
  • Comprender y clasificar los esquemas más comunes de fraudes a los estados financieros en la esfera de los negocios.
  • Identificar los pasos básicos sobre cómo enfrentar una investigación interna.

Temas Claves a Ser Tratados

1. Naturaleza del fraude
2. La Auditoria Forense (Auditoría de Fraude) como aporte a la investigación de irregularidades
3. Naturaleza y tipificación de los fraudes a los estados financieros  

Mayor detalle de los contenidos de este curso:

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Acerca del Relator

Christian Nino-Moris

Christian Nino-Moris

Auditor Forense

Contador Público-Auditor de la Universidad Diego Portales

Primer latinoamericano en obtener el Master of Forensic Accounting de una universidad australiana (UOW);

Postítulo en Legislación Tributaria USACH.

Miembro de la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), Faculty advisor for Universidad de Chile - Student Chapter de la ACFE, y miembro de la American College of Forensic Examiners (ambas organizaciones de EE.UU).

Fue parte del registro de peritos judiciales contables en la Corte de Apelaciones de Santiago.

Trabajó por largos años en el ejercicio de la pericia contable tanto como perito designado como asistente senior en múltiples pericias contables, por lo que posee experiencia en la investigación de fraudes tales como background checks; malversaciones de fondos; fraudes tributarios; fraudes contables; quiebras fraudulentas; cuantificaciones económica-contables por pérdidas patrimoniales; planificación y ejecución de las investigaciones; entrevistas de investigación; recopilación de datos.

Además, fue auditor interno y oficial de cumplimiento (oficial anti-lavado de dinero) en una compañía de seguros de vida y ha actuado como consultor en temas de la profesión contable.

Actualmente es profesor-instructor en la Universidad de Chile y la Universidad Alberto Hurtado dictando la cátedra de Auditoria Forense. Antes lo fue en las universidades Arturo Prat, de los Lagos, Diego Portales, Andrés Bello.

En el año 2006 recibió un reconocimiento de la Asociación de Aseguradores de Chile A.G (AACH A.G), por su con contribución al Comité de Auditoria de la industria aseguradora.

Christian Nino-Moris

Christian Nino-Moris

Auditor Forense. Master Forensic Accounting. Perito Judicial Contable. Miembro Colegio Criminalistas de Chile. American College of Forensic Examiners (Reg.116317). Association of Certified Fraud Examiners (Reg.138892)

"En educación más importante que ganar tiempo es, precisamente, perderlo" - Jean-Jacques Rousseau