CidesCides

 

Curso Investigación Interna Corporativa debido a una Irregularidad y/o Fraude

Este curso entregará a los participantes las herramientas necesarias para llevar a cabo una investigación interna corporativa, abordando temas como naturaleza del fraude; el rol de la auditoria forense; la limitación de las NAGAS; los aspectos técnicos y metodológicos de una investigación interna; algunas problemáticas que se enfrenta al investigar; la revisión de algunas normas de carácter legal y administrativo; la evacuación del informe que resulta de una investigación, y su uso posterior; las medidas preventivas que mitiguen el riesgo de exposición a irregularidades y/o fraudes.

Te interesaría participar en este curso?

  • Para Participantes o Responsables de Inscripción

  • This field is for validation purposes and should be left unchanged.

Sin compromiso, te informaremos.

 

Duración:

8 horas

Fecha:

Curso aún no programado en modalidad abierta

Relator:

Christian Nino-Moris

Código Sence:

12-37-9686-98 (*)

(*) Actividad de Capacitación autorizada por el SENCE para los efectos de la franquicia tributaria de capacitación no conducente al otorgamiento de un titulo o grado académico.
- Código Curso (interno): 535

Folleto descriptor del curso:

  • This field is for validation purposes and should be left unchanged.

Programa del Curso Investigación Interna por Fraude

Objetivos

  • Dar a los a los participantes principios básicos en relación a la naturaleza del fraude corporativo.
  • Identificar a la auditoria forense como una herramienta útil en la investigación de irregularidades corporativas y laborales, destacando las diferencias más significativas respecto a la auditoria tradicional y el peritaje judicial contable, como así también conocer de las limitantes de las normas de auditoria generalmente aceptadas (NAGAS).
  • Identificar algunos aspectos contingentes que deben de ser considerados al momento de llevar a cabo una investigación, destacando por ejemplo la responsabilidad del auditor frente al fraude según NAGAS y el rol del Gobierno Corporativo (y Administración) ante las prácticas fraudulentas.
  • Identificar y conocer los aspectos técnicos que rodean la práctica de una Investigación Interna corporativa y laboral, destacando sus fases, abordando algunas problemáticas que enfrenta el investigador, como así también conocer la tipología y los métodos más típicos usados en una investigación interna.

Dirigido A

Auditores externos; auditores internos; auditores de fraude; analistas de riesgos operacionales; gerentes de riesgos operacionales; directores de empresas; dueños de empresas; encargados control interno; comptrollers; compliance officers, y académicos de áreas técnicas afines.

Metodología

  • Exposiciones conceptuales donde el relator aporta la estructura teórica y fundamentos prácticos basados en la teoría criminalística del fraude y la normativa nacional;
  • Análisis de casos prácticos focalizados y concretos relacionados a los tópicos abordados en las diferentes unidades (el uso de videos cortos expositivos podrían ser usados eventualmente);
  • Se fomentará el debate y la participación entre los asistentes;
  • Los participantes serán provistos de material de capacitación especialmente diseñado para el curso.

Programa

1. NATURALEZA DEL FRAUDE

  • Análisis crítico de algunas estadísticas locales y mundiales que influyen en la toma decisiones, sobre el fraude y las investigaciones internas.
  • Teoría básica del fraude.
  • Naturaleza del fraude corporativo y Laboral.
  • Tipología del fraude en las organizaciones.
  • La importancia de distinguir entre fraude, error, incumplimiento, irregularidad, negligencia, corrupción y el abuso laboral.

2. LA AUDITORIA FORENSE Y LA INVESTIGACIÓN DE IRREGULARIDADES

  • Definición y su naturaleza.
  • Diferencias distintivas entre la auditoria forense, la auditoria tradicional y el peritaje judicial contable en la investigación de fraudes.
  • Limitantes de las normas de auditoria generalmente aceptadas.
  • El rol del auditor en la investigación de irregularidades.

3. ALGUNOS ASPECTOS CONTINGENTES A CONSIDERAR EN UNA INVESTIGACIÓN

  • La responsabilidad del auditor ante el fraude: NAGAS y legislación chilena, y secreto profesional.
  • El rol del Gobierno Corporativo (y Administración) ante las prácticas fraudulentas.
  • Revisión de algunos casos consignados en la jurisprudencia administrativa y judicial.
  • Revisión de algunas normas administrativas a considerar en una investigación (e.g. SVS, Fiscalía, Dirección del Trabajo).

4. LA INVESTIGACIÓN INTERNA CORPORATIVA: ASPECTOS GENERALES

  • Definición y su naturaleza.
  • Las Investigaciones internas de carácter público y privada.
  • La investigación interna administrativa y criminal.
  • Situaciones críticas que determinan el qué, cuándo y por qué investigar una irregularidad.
  • Tipología de las investigaciones internas corporativas.
  • Cómo proceder cuando una irregularidad y/o fraude se ha materializado.
  • La actitud del investigador: 6 claves a considerar.

5. LA INVESTIGACIÓN INTERNA CORPORATIVA: ASPECTOS OPERATIVOS

  • Reconocimiento de algunos síntomas indicativos de una irregularidad.
  • Naturaleza de las investigaciones: complejas, complicadas, por etapas y por fases.
  • Las etapas distintivas de una investigación interna.
  • Algunos problemas prácticos que se presentan en una investigación (e.g. el conflicto de interés).
  • Métodos más típicos usados en una investigación interna.
  • Las 5 reglas de oro para conducir una investigación de manera exitosa.

Información General

Mayor detalle de los contenidos de este curso:

  • This field is for validation purposes and should be left unchanged.

Acerca del Relator

Christian Nino-Moris

Christian Nino-Moris

Contador público-auditor Universidad Diego Portales (con Distinción), Certified Professional Forensic Accountant, USA; Master of Forensic Accounting, Australia (UOW, Sydney), y con estudios superiores complementarios en la University of New Orleans, USA, y LaTrobe University, Australia, Melbourne.

Es Miembro de la Association of Certified Fraud Examiners, ACFE, y de la American College of Forensic Examiners, ambas organizaciones de USA. Es además Director A. Forense en el Colegio Criminalistas de Chile A.G. 

Ha sido columnista de diversos medios de comunicación, donde escribe sobre temas relacionados al fraude corporativo.

Ha desempeñado la pericia contable desde 1995, como perito designado y como auditor senior en diversas oportunidades, especializándose en malversaciones de fondos; fraudes tributarios; fraudes contables; cuantificaciones económica-contables por pérdidas patrimoniales; planificación y ejecución de las investigaciones; entrevistas de investigación; recopilación y testeo de datos.

Ha sido profesor-instructor de la Facultad de Economía y Negocios de la Universidad de Chile y Alberto Hurtado en donde ha dictado la cátedra de Auditoria Forense; fue profesor-instructor en la Universidad Adolfo Ibáñez, Escuela de Negocios. 

Ha sido un pionero en términos profesionales. Sus vínculos con la Auditoria Forense comienzan el año 2002, en una época que no se conocía en el medio local tal especialidad. Una vez de vuelta a Chile comienza su “peregrinaje y evangelismo” publicando columnas referidos al fraude corporativo y su vínculo con la Auditoria Forense, donde logra ser uno de los profesionales que ayuda a posicionar este concepto en la prensa local (antes del año 2014 no hay evidencia de aquello en era digital). Como grandes hitos se destacan: Fundador de la cátedra de Auditoria Forense y Fraude Corporativo en la facultad de Economía y Negocios de la Universidad de Chile el año 2015; fundador y Faculty Advisor de la ACFE Student Chapter, USA, en la Universidad de Chile, instancia única en Sudamérica; Fundador de las Jornadas de Criminalísticas en Delitos Económicos del Colegio del Criminalistas de Chile A.G.; logró sentar un precedente al conseguir un primer pronunciamiento de la Dirección del Trabajo respecto a la labor investigativa de los auditores forenses.

Adicionalmente, ha preparado y publicado un número de artículos técnicos sobre su especialidad.  Asimismo, ha dictado un sinnúmero de charlas y capacitaciones en temas referidos a los delitos económicos, donde ha capacitado a la Superintendencia del Mercado de Valores del Perú (SMV).

Ha recibido reconocimientos por su trayectoria académica, profesional y laboral; además, de becas institucionales.

Christian Nino-Moris

Christian Nino-Moris

Auditor Forense. Master of Forensic Accounting. Perito Judicial Contable. Miembro Colegio Criminalistas de Chile. American College of Forensic Examiners (Reg.116317). Assoc. of Certified Fraud Examiners (Reg.138892). Profesor Facultad Economía y Negocios U.Chile.

Revisa los precios e inscríbete en este Examen

PRECIOS - INSCRIPCIONES

Empresas que se Han Beneficiado con Este Curso

  • ANGLO AMERICAN CHILE LTDA.
  • ENGIE ENERGIA CHILE S.A.
  • CMPC CELULOSA S.A. PLANTA PACIFICO
  • GOODYEAR DE CHILE S.A.I.C.