GRC: Gobierno Corporativo, Riesgo y Cumplimiento

Introducción

El actual escenario de negocios exige a las organizaciones ser cada vez más eficientes. Las funciones de control y aseguramiento del negocio, en ese contexto, expanden sus responsabilidades y tareas para abarcar no solamente un foco de control operacional, sino además, extenderse para atender el cumplimiento de las metas y la consideración de riesgos estratégicos. Es en este punto donde debe garantizarse que la incorporación de nuevas funciones de control y aseguramiento no entren en contradicción, competencia o duplicación de labores entre sí. Esto da lugar al nuevo enfoque conocido como GRC (Gobierno, Riesgo y Cumplimiento).

Objetivos

• Presentar el concepto, mejores prácticas y criterios de implementación de GRC
• Conocer la normativa y mejores prácticas internacionales y regionales en la materia
• Brindar un abordaje práctico para la evaluación del GRC en su organización

Quiénes deben asistir

• Propietarios, directivos y gerentes de alto nivel en las cuales el gobierno corporativo resulte un aspecto crítico
• Auditores externos e internos de empresas que hagan oferta pública de valores, empresas públicas, entidades financieras y empresas de seguros
• Gerentes de riesgo (CRO)
• Oficiales de cumplimiento

Documentación

• Material impreso, que incluye una copia de la presentación PowerPoint.
• Material, formato digital, de apoyo y complementario de los temas tratados junto a copia en PDF de los casos de ejercitación.
• Diploma de participación otorgado por Cides Corpotraining.

Temario

1.      Gobierno corporativo, riesgo y cumplimiento

• Concepto y necesidad de un sistema de GRC: alineamiento estratégico como clave de competitividad de las entidades financieras
• Diseño e implantación de un marco integrado de GRC. Selección de herramientas informáticas y adecuación de estructuras y procesos organizacionales

2.      Primer pilar del GRC: Gobierno Corporativo

• Definición de la OCDE. Principales marcos de Gobierno Corporativo en Latinoamérica: Costa Rica, México, Brasil. Referencias internacionales: Reino Unido (Cadbury), Estados Unidos (Blue Ribbon Committee, Sarbanes Oxley Act)
• Principios del Gobierno Corporativo: transparencia en la rendición de cuentas, trato equitativo a las partes interesadas, integridad. Aspectos colaterales del buen gobierno corporativo: responsabilidad social empresarial (RSE), cuidado del medio ambiente
• Actores del Gobierno Corporativo: Propietarios, Junta Directiva, Comité de Auditoría y otros Comités de Junta Directiva, Auditores Externos, Auditores Internos, Gerencias clave (Gerencia General (CEO), Gerencia de Administración (CFO), otros
• Relación del Gobierno Corporativo con los restantes elementos del GRC: riesgos y cumplimiento
• El CBGC (código de buen gobierno corporativo). Mejores prácticas en su redacción e implementación

Taller de ejercitación:

• Casos de estudio del mundo real
• Caso de ejercitación

3.      Segundo pilar del GRC: Gestión integral de riesgos (E.R.M.)

• Definición de riesgos. Valoración de los riesgos (probabilidad e impacto)
• Tipos de riesgo: inherente vs. residual. Importancia de su identificación y ponderación segregada.
• Alternativas para el tratamiento de los riesgos. Relación del riesgo con el sistema de control interno
• Tipos de riesgo en la actividad  financiera: crédito, mercado y operacional. Otros riesgos clave en la actividad financiera: reputacional y liquidez
• Rol de la Gerencia y del Oficial de Riesgos (CRO) en la gestión de riesgos
• Caso de ejercitación

4.      Cumplimiento

• Facetas del cumplimiento: el cumplimiento normativo vs. prevención y detección de irregularidades
• Cumplimiento normativo en materia de prevención del lavado de activos. Funciones del oficial de cumplimiento, capacitación del personal, software de prevención y reporte de transacciones sospechosas a la autoridad regulatoria
• Prevención y detección de irregularidades: los cuatro pilares de un programa antifraude: normas claras y responsabilidades personales, monitoreo de operaciones, recepción de denuncias y protocolo de investigación. Mejores prácticas en materia de Código de Conducta y Comité de Ética (para el tratamiento de sanciones disciplinarias y legales)

Taller de ejercitación:

• Casos reales
• Caso de ejercitación

5.    Situación normativa en compañías que cotizan en Bolsa y empresas de seguros

• Disposiciones de la NCG 309 de la SVS
• Disposiciones de la NCG 341 de la SVS
• Resumen normativo presentado recientemente por el Superintendente de Valores y Seguros, Fernando Coloma, en el II Congreso Nacional de Auditoría Interna (CONAI) - 6 junio 2013.

6.    Conclusiones

• Importancia de alinear estrategia con funciones de aseguramiento del negocio (riesgo – cumplimiento – auditoría)
• Relevancia de evitar redundancia, solapamientos y contradicciones en las labores de aseguramiento. Impacto sobre la eficiencia operativa
• Criterios y herramientas para la evaluación de GRC